關于常熟市2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
——2024年11月29日在市十六屆人大常委會第二十一次會議上
各位組成人員：
受市人民政府委托，向市人大常委會報告2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
今年7月23日，市十六屆人大常委會第十九次會議聽取和審議了《關于常熟市2023年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了相關審議意見。對此，市委、市政府高度重視，市委審計委員會及市政府常務會議專題研究審計查出問題整改工作，明確要求各相關單位正確認識和嚴肅對待審計查出的問題，切實抓好整改落實工作。現將整改情況匯報如下：
一、市級預算執行審計發現問題的整改情況
（一）關于個別資金下達不夠及時的問題。市財政局將在以后年度預算編制時嚴格控制代編預算規模，細化預算編制單位，在規定時間內下達預算資金。未及時分解下達的上級轉移支付資金1387.99萬元均已分解下達到相關單位。
（二）關于財政績效評價不夠規范的問題。市財政局出臺了《2024年市財政局績效管理委托第三方服務考核辦法》，區分服務內容確定考核方式，明確各方責任，優化考核指標，規范考核流程，將考核結果與第三方服務費掛鉤，進一步加強對第三方的考核管理和指導監督。
（三）關于存量資金統籌不夠及時的問題。市財政局已于2024年7月將蘇州2022年下達的重大基礎設施建設補助資金15872.20萬元調入預算內統籌使用。
（四）關于財務報表編制不夠嚴謹的問題。市綠委辦已將沃爾瑪東側綠地公園及人防工程按照項目概算金額13739.35萬元計入市政基礎設施資產。市財政局已督促政府財報數和資產年報數存在差異的9個單位完成整改，相關數據將在2024年度的報表中體現。
二、部門預算執行審計發現問題的整改情況
（一）關于預算管理不夠規范的問題。市委黨校等2個單位加強了預算編制和預算執行管理，根據工作實際，合理編制單位年度預算，科學安排項目支出，提高資金使用效益。市科協等7家單位強化部門內部業務學習，明確嚴格按照預算規定用途列支費用，無預算、超預算項目不安排支出。市資規局等2個單位完善內部控制，強化財務與業務之間的銜接，明確費用列支的要求，確保費用列支合理規范。
（二）關于財務管理不夠嚴格的問題。市文體旅局已將不需支付的3.07萬元上繳市財政，87.22萬元上級撥款按規定納入市財政往來款管理；市土地整理中心將不需支付的835.65萬元上繳市財政；市土地儲備中心完成調賬處理，將掛賬往來款1134.65萬元沖轉相關片區、項目成本。
（三）關于采購管理不夠到位的問題。市不動產登記中心等3個單位組織業務人員學習政府采購管理相關文件，嚴格履行政府框架協議采購程序。
（四）關于資金支付不夠及時的問題。市文體旅局已于2024年1月將2023年省級非遺傳承人非物質文化保護資金支付至相關單位及個人。
三、派出機構預算執行審計發現問題的整改情況
（一）財政管理方面
1.關于預算收支管理不規范的問題。虞山街道已將非稅收入1980.57萬元上劃市財政，今后將進一步強化預算執行管理，堅持“先有預算、后有支出”，確需追加的項目支出按規定程序審批追加預算。琴川街道已將非稅收入240.34萬元上劃市財政，對未納入預算管理的項目支出348.38萬元辦理了預算追加手續。
2.關于年初預算編制不精準的問題。琴川街道明確今后嚴格按照預算項目執行，預算調整優先考慮機動經費、預算穩定調節基金，避免預算項目之間互相調劑。
（二）資產管理方面
1.關于資產租入審核不嚴的問題。虞山街道將嚴格執行街道黨工委“三重一大”事項決策議事規則，啟用多部門聯合會審程序，做好租賃房產的選址、房屋產權、房屋結構、房屋質量、租金測算等方面的審核，并做好租賃合同的審核。
2.關于資產管理不夠規范的問題。虞山林場將未在賬面反映的對外投資238.59萬元已補記入賬；逾期未收回的租金22.81萬元用承租企業留于廠房內的可利用固定資產進行抵扣，剩余40.21萬元已收回。
（三）采購管理方面
1.關于采購制度執行不到位的問題。虞山街道將嚴格執行政府采購制度，強化政府采購意向公開，相關部門加強監督管理，落實采購人主體責任，規范采購行為。
2.關于采購招標把關不嚴的問題。虞山街道梳理下發了政府采購工作提示單，舉辦了項目管理專題培訓，要求各部門認真學習、嚴格執行，制定《虞山街道政府采購招標文件確認函》，進一步壓實采購人主體責任，財政部門每年將開展不少于3次政府采購檢查；對近期采購項目的招標文件進行自查自糾，重點關注主觀評審因素評分標準設置，要求各部門嚴格執行街道內控制度，細化、量化主觀評審因素，切實增強項目評審合理性及有效性；進一步明確不得采購不屬于政府購買服務范圍的勞務用工。琴川街道組織原評審專家對無效投標情形重新評審，確認予以廢標，并與原中標單位簽訂終止合同協議。
3.關于合同履約管理不到位的問題。虞山街道組織開展了合同擬定、規范采購的相關業務培訓，提升工作人員規范意識，強調嚴格規范合同內容，明確各方權利義務和違約責任，確保合同執行有據可依；對“新時代文明鄰里中心服務云平臺”進行了驗收，并出具書面驗收單。
4.關于拆違項目審核不嚴的問題。虞山街道制定了《拆違項目監督管理制度》，重新對拆違項目合同內所有子項目的單價進行市場化調研，與中標單位就子項目單價下浮進行協商，簽訂補充合同；對多結算費用的問題，街道會同中介機構對拆違工程簽證單進行復核，核實子項目信息，重新出具審計報告，核減費用38.60萬元。琴川街道制定了《綜合整治工程內部簽證管理制度》，進一步規范綜合整治工作的監督，對拆違項目工作量不實問題重新進行審計，核減收回多結算的拆違費用8.27萬元。
四、重點民生資金和重大項目審計發現問題的整改情況
（一）公立醫院藥品和醫用耗材設備采購及使用情況專項審計調查發現問題的整改情況
1.關于藥品和醫用耗材設備采購政策未嚴格落實的問題。二院已組織完成“義齒”醫用耗材和加工配送服務供應商的遴選，同時在院長辦公會議上進一步明確要求各部門嚴格實行全流程規范管理。
2.關于部門醫用設備管理不規范的問題。五院已將受贈的價值61萬元的醫用設備按照補充協議登記入賬。2024年7月市政府批準同意五院與虞山文化旅游度假區社區衛生服務中心進行整合，實施一院兩區，閑置的CT等設備按計劃遷至度假區院區使用。
3.關于藥品和醫用耗材使用管理程序不規范的問題。二院對統方未履行報備手續的相關科室進行提醒教育，同時在院內進一步明確嚴格執行醫院反統方管理制度，今后數據統計均需申請后經醫院紀檢監察室同意后方可進行。五院醫務科每月對高值耗材使用病例進行檢查，發現不規范使用高值耗材問題立即發送整改通知書。
（二）常熟市政府購買公交服務實施情況專項審計調查發現問題的整改情況
1.關于公交線網布局未及時根據形勢變化調整的問題。市政府召開專題會議，具體討論交投公司整合重組后降本增效實施方案。截至2024年10月末，城市公交已新增線路2條、調減線路3條、優化線路6條，城鄉公交已新增線路4條、優化線路10條。
2.關于內部控制制度不健全的問題。根據最近修訂的《道路旅客運輸及客運站管理規定》，常運公交和城鄉公交整合后新組建的公司無符合包車業務專用車輛，不再開展包車業務。同時，為滿足乘客多樣化的出行需求，交投公司制定了《常熟定制公交收費標準》，采用“定制+”運營新模式，提供精準的“點對點”服務。
3.關于采購制度執行不到位的問題。為進一步規范硬幣清分業務，結合公交一體化進程，常運公交硬幣清分服務合同2025年2月到期后不再續簽，通過整合兩家公交公司現有人員實現自主點鈔；未公開招標的物業服務合同提前一年終止，并于2024年8月通過公開招標的方式確定新一輪的服務機構。
（三）常熟市城市生活垃圾分類政策落實情況專項審計調查發現問題的整改情況
1.關于環衛有償服務收費管理不到位的問題。對收費標準不統一問題，市環境衛生管理處已對2024年度合同統一收費標準；對收費底數不全問題，市城管局擬修訂《市城管局環衛有償服務收費崗位管理制度》，截至2024年9月末已完成初稿，進一步明確規范收費前期摸排、簽約收運、停運催繳等工作流程，截至2024年9月末已完成119家單位復核，該問題為分階段整改類問題，按計劃整改中。2個單位2024年環衛有償合同已完成續簽工作。
2.關于鄉鎮有機、廚余垃圾處理設施使用率偏低的問題。董浜鎮、沙家浜鎮因廚余垃圾處理設施經常故障檢修，分別于2024年5月和7月獲批停用，停用后廚余垃圾一同運至市級處置終端進行處理；梅李鎮同運行公司重新簽訂協議，明確按照實際處理量進行結算，不再設定處理保底量；辛莊鎮廚余設施故障檢修后，已于2024年8月恢復使用。
（四）常熟市城市經營投資有限公司2019年以來工程建設項目管理情況審計發現問題的整改情況
1.關于現場管理存在薄弱環節的問題。對考勤異常情況，恒翔公司通過核實住建系統平臺數據確認未有脫崗問題；同時對自有的智慧工地考勤系統進行優化完善，對參建單位進行了系統使用培訓，目前監理人員需在工地定位點現場拍照上傳打卡，才能完成考勤，系統后臺也將及時做好考勤統計。對2家應處罰未處罰的施工單位，在后續工程款支付時按考核通報要求進行了延期支付處罰。
2.關于資產管理不到位的問題。常熟市盛通交通設施工程有限公司已于2023年1月注銷，后續相關整改情況由常熟市美綠城市運營服務有限公司（以下簡稱“美綠公司”）承接。美綠公司對苗木資產管理不到位問題，明確對新移植到安置點的苗木做好出入庫登記，苗木處理需經業主認定簽字蓋章后方可處理，同時在苗木安置點安排專職人員進行看護。對原材料出入庫記錄與實際情況不符問題，美綠公司建立《原材料出入庫管理制度》，明確原材料進出庫驗收流程，確保原材料庫存數和賬面數一致；路燈安裝公司已委托第三方對倉儲物資進行盤點，對盤盈、盤虧物資按資產管理相關手續辦理，并向城投公司報備。
3.關于建設單位管理存在漏洞的問題。恒翔公司已完善昆承片區水域調整大浜河整治工程的延期手續。根據復審報告，在結算審定價中扣除南部新城北區水系整治工程（標段二）中與招標文件不一致的材料差價61.08萬元。
4.關于中介單位履職質量不高的問題。恒翔公司約談了相關工程的結算審計單位負責人，對有關單位在年度造價考核時進行了扣分，對審核誤差超合同約定的中介審計單位收取違約金，上述處理情況已通報市財政局；制定了《關于進一步加強工程造價管理工作的通知》，通過月報匯總報送方式加強對造價咨詢單位的管理，如造成損失或不良影響將追究相關單位違約責任。
五、國有資產管理審計發現問題的整改情況
（一）行政事業性國有資產管理方面
1.關于資產未及時入賬的問題。市城管局、市資規局等8個單位的信息系統等固定資產3688.35萬元均已入賬。
2.關于資產日常管理不規范的問題。市紅十字會制定了《常熟市紅十字會物資捐贈管理制度》，對近年來接受的價值無法確定和上級下撥物資進行清查盤點，完善物資捐贈出入庫記錄；市土地儲備中心已與2個單位續簽土地出借合同。
3.關于資產處置不夠規范的問題。市城管局對已上繳財政的報廢固定資產殘值80.34萬元進行補入賬，56萬元燈箱廣告牌等資產于2016年9月移交城投公司管理，城投公司進行修復后現正常使用中。市文化市場綜合執法大隊已根據資產管理相關規定辦理車輛的報廢審批手續。
4.關于資產收益未及時清繳的問題。該問題為分階段整改類問題，按計劃整改中。
（二）企業國有資產管理方面
1.關于內部控制制度建立和執行不到位的問題。傳媒集團完善了內部控制制度，制定了《基本建設項目管理制度》《物資管理制度》等，完善了《業務接待制度》《公務用車管理制度》；對部分單一來源采購依據不充分問題，傳媒集團進一步完善細化《常熟市傳媒集團有限公司招標采購管理辦法》，明確相關操作程序。江南集團對執行招標議標制度不嚴的問題，于2024年8月組織集團本部及子公司對2021年至2023年所有的采購項目進行專項檢查，對存在的共性問題組織專題培訓，同時在集團一體化平臺上增設月度招議標采購情況上報流程，便于集團及時掌握相關情況，發現問題及時糾正處置。
2.關于資產管理不到位的問題。針對部分出租資產未進行公開拍租問題，傳媒集團制定了《房屋固定資產出租管理辦法》，明確出租資產需進行評估，根據房產價值確定出租方式；對未收到的8.78萬元租金已協商由轉租方代付租金。江南集團對772.43萬元租金未及時收繳到位問題，一戶一策制定催繳方案，截至2024年8月末已完成催繳64.95萬元，某商鋪拖欠租金28.35萬元的行為已向法院提起訴訟；同時完善集團資產租賃一體化平臺建設，建立健全分時段預警、風險評估管理機制，計劃在第四季度完成《資產租賃管理辦法》，該問題為分階段整改類問題，按計劃整改中。
3.關于工程建設管理不規范的問題。傳媒集團制定了《基本建設項目管理制度》，明確相關的操作程序，新建、改擴建、維修改造等工程審批均需通過集團黨政經聯席會議，進一步規范基本建設項目的管理。
4.關于投資風險管控不到位的問題。對年度投資管理分析報告不全面問題，已將市場化參股企業全部納入2024年半年度投資分析報告進行分析，強化對投資項目現狀與風險的綜合分析，確保全面、準確反映投資項目的實際情況，加強項目投后跟蹤管理。
（三）國有自然資源資產管理方面
關于自然資源資產監管不到位的問題。海虞鎮望虞村4.5畝基本農田已于2023年11月完成復耕復墾，并于2024年6月種植了水稻。肖橋村已于2023年11月恢復19.17畝的小麥種植。4宗臨時用地中，3宗已完成復墾，1宗已辦理延期手續。
各位組成人員，以上是《關于常熟市2023年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》提出問題的整改情況。對仍在按計劃整改中的問題，我們將繼續做好問題整改跟蹤督促工作，推動所有問題全部整改到位；對已完成整改的問題，適時組織審計整改“回頭看”，防止問題反彈。我們將自覺接受市人大的監督和指導，深入推進審計查出問題整改工作，建立健全審計整改長效機制，以審計整改的實效助推常熟經濟高質量發展！
