關(guān)于常熟市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
——2024年11月29日在市十六屆人大常委會第二十一次會議上
各位組成人員：
受市人民政府委托，向市人大常委會報告2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
今年7月23日，市十六屆人大常委會第十九次會議聽取和審議了《關(guān)于常熟市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了相關(guān)審議意見。對此，市委、市政府高度重視，市委審計委員會及市政府常務(wù)會議專題研究審計查出問題整改工作，明確要求各相關(guān)單位正確認(rèn)識和嚴(yán)肅對待審計查出的問題，切實抓好整改落實工作。現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、市級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）關(guān)于個別資金下達不夠及時的問題。市財政局將在以后年度預(yù)算編制時嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，細(xì)化預(yù)算編制單位，在規(guī)定時間內(nèi)下達預(yù)算資金。未及時分解下達的上級轉(zhuǎn)移支付資金1387.99萬元均已分解下達到相關(guān)單位。
（二）關(guān)于財政績效評價不夠規(guī)范的問題。市財政局出臺了《2024年市財政局績效管理委托第三方服務(wù)考核辦法》，區(qū)分服務(wù)內(nèi)容確定考核方式，明確各方責(zé)任，優(yōu)化考核指標(biāo)，規(guī)范考核流程，將考核結(jié)果與第三方服務(wù)費掛鉤，進一步加強對第三方的考核管理和指導(dǎo)監(jiān)督。
（三）關(guān)于存量資金統(tǒng)籌不夠及時的問題。市財政局已于2024年7月將蘇州2022年下達的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助資金15872.20萬元調(diào)入預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌使用。
（四）關(guān)于財務(wù)報表編制不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}。市綠委辦已將沃爾瑪東側(cè)綠地公園及人防工程按照項目概算金額13739.35萬元計入市政基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)。市財政局已督促政府財報數(shù)和資產(chǎn)年報數(shù)存在差異的9個單位完成整改，相關(guān)數(shù)據(jù)將在2024年度的報表中體現(xiàn)。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算管理不夠規(guī)范的問題。市委黨校等2個單位加強了預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行管理，根據(jù)工作實際，合理編制單位年度預(yù)算，科學(xué)安排項目支出，提高資金使用效益。市科協(xié)等7家單位強化部門內(nèi)部業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，明確嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途列支費用，無預(yù)算、超預(yù)算項目不安排支出。市資規(guī)局等2個單位完善內(nèi)部控制，強化財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的銜接，明確費用列支的要求，確保費用列支合理規(guī)范。
（二）關(guān)于財務(wù)管理不夠嚴(yán)格的問題。市文體旅局已將不需支付的3.07萬元上繳市財政，87.22萬元上級撥款按規(guī)定納入市財政往來款管理；市土地整理中心將不需支付的835.65萬元上繳市財政；市土地儲備中心完成調(diào)賬處理，將掛賬往來款1134.65萬元沖轉(zhuǎn)相關(guān)片區(qū)、項目成本。
（三）關(guān)于采購管理不夠到位的問題。市不動產(chǎn)登記中心等3個單位組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購管理相關(guān)文件，嚴(yán)格履行政府框架協(xié)議采購程序。
（四）關(guān)于資金支付不夠及時的問題。市文體旅局已于2024年1月將2023年省級非遺傳承人非物質(zhì)文化保護資金支付至相關(guān)單位及個人。
三、派出機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）財政管理方面
1.關(guān)于預(yù)算收支管理不規(guī)范的問題。虞山街道已將非稅收入1980.57萬元上劃市財政，今后將進一步強化預(yù)算執(zhí)行管理，堅持“先有預(yù)算、后有支出”，確需追加的項目支出按規(guī)定程序?qū)徟芳宇A(yù)算。琴川街道已將非稅收入240.34萬元上劃市財政，對未納入預(yù)算管理的項目支出348.38萬元辦理了預(yù)算追加手續(xù)。
2.關(guān)于年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)的問題。琴川街道明確今后嚴(yán)格按照預(yù)算項目執(zhí)行，預(yù)算調(diào)整優(yōu)先考慮機動經(jīng)費、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，避免預(yù)算項目之間互相調(diào)劑。
（二）資產(chǎn)管理方面
1.關(guān)于資產(chǎn)租入審核不嚴(yán)的問題。虞山街道將嚴(yán)格執(zhí)行街道黨工委“三重一大”事項決策議事規(guī)則，啟用多部門聯(lián)合會審程序，做好租賃房產(chǎn)的選址、房屋產(chǎn)權(quán)、房屋結(jié)構(gòu)、房屋質(zhì)量、租金測算等方面的審核，并做好租賃合同的審核。
2.關(guān)于資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題。虞山林場將未在賬面反映的對外投資238.59萬元已補記入賬；逾期未收回的租金22.81萬元用承租企業(yè)留于廠房內(nèi)的可利用固定資產(chǎn)進行抵扣，剩余40.21萬元已收回。
（三）采購管理方面
1.關(guān)于采購制度執(zhí)行不到位的問題。虞山街道將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，強化政府采購意向公開，相關(guān)部門加強監(jiān)督管理，落實采購人主體責(zé)任，規(guī)范采購行為。
2.關(guān)于采購招標(biāo)把關(guān)不嚴(yán)的問題。虞山街道梳理下發(fā)了政府采購工作提示單，舉辦了項目管理專題培訓(xùn)，要求各部門認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格執(zhí)行，制定《虞山街道政府采購招標(biāo)文件確認(rèn)函》，進一步壓實采購人主體責(zé)任，財政部門每年將開展不少于3次政府采購檢查；對近期采購項目的招標(biāo)文件進行自查自糾，重點關(guān)注主觀評審因素評分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，要求各部門嚴(yán)格執(zhí)行街道內(nèi)控制度，細(xì)化、量化主觀評審因素，切實增強項目評審合理性及有效性；進一步明確不得采購不屬于政府購買服務(wù)范圍的勞務(wù)用工。琴川街道組織原評審專家對無效投標(biāo)情形重新評審，確認(rèn)予以廢標(biāo)，并與原中標(biāo)單位簽訂終止合同協(xié)議。
3.關(guān)于合同履約管理不到位的問題。虞山街道組織開展了合同擬定、規(guī)范采購的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升工作人員規(guī)范意識，強調(diào)嚴(yán)格規(guī)范合同內(nèi)容，明確各方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，確保合同執(zhí)行有據(jù)可依；對“新時代文明鄰里中心服務(wù)云平臺”進行了驗收，并出具書面驗收單。
4.關(guān)于拆違項目審核不嚴(yán)的問題。虞山街道制定了《拆違項目監(jiān)督管理制度》，重新對拆違項目合同內(nèi)所有子項目的單價進行市場化調(diào)研，與中標(biāo)單位就子項目單價下浮進行協(xié)商，簽訂補充合同；對多結(jié)算費用的問題，街道會同中介機構(gòu)對拆違工程簽證單進行復(fù)核，核實子項目信息，重新出具審計報告，核減費用38.60萬元。琴川街道制定了《綜合整治工程內(nèi)部簽證管理制度》，進一步規(guī)范綜合整治工作的監(jiān)督，對拆違項目工作量不實問題重新進行審計，核減收回多結(jié)算的拆違費用8.27萬元。
四、重點民生資金和重大項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）公立醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購及使用情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購政策未嚴(yán)格落實的問題。二院已組織完成“義齒”醫(yī)用耗材和加工配送服務(wù)供應(yīng)商的遴選，同時在院長辦公會議上進一步明確要求各部門嚴(yán)格實行全流程規(guī)范管理。
2.關(guān)于部門醫(yī)用設(shè)備管理不規(guī)范的問題。五院已將受贈的價值61萬元的醫(yī)用設(shè)備按照補充協(xié)議登記入賬。2024年7月市政府批準(zhǔn)同意五院與虞山文化旅游度假區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心進行整合，實施一院兩區(qū)，閑置的CT等設(shè)備按計劃遷至度假區(qū)院區(qū)使用。
3.關(guān)于藥品和醫(yī)用耗材使用管理程序不規(guī)范的問題。二院對統(tǒng)方未履行報備手續(xù)的相關(guān)科室進行提醒教育，同時在院內(nèi)進一步明確嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院反統(tǒng)方管理制度，今后數(shù)據(jù)統(tǒng)計均需申請后經(jīng)醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察室同意后方可進行。五院醫(yī)務(wù)科每月對高值耗材使用病例進行檢查，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用高值耗材問題立即發(fā)送整改通知書。
（二）常熟市政府購買公交服務(wù)實施情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于公交線網(wǎng)布局未及時根據(jù)形勢變化調(diào)整的問題。市政府召開專題會議，具體討論交投公司整合重組后降本增效實施方案。截至2024年10月末，城市公交已新增線路2條、調(diào)減線路3條、優(yōu)化線路6條，城鄉(xiāng)公交已新增線路4條、優(yōu)化線路10條。
2.關(guān)于內(nèi)部控制制度不健全的問題。根據(jù)最近修訂的《道路旅客運輸及客運站管理規(guī)定》，常運公交和城鄉(xiāng)公交整合后新組建的公司無符合包車業(yè)務(wù)專用車輛，不再開展包車業(yè)務(wù)。同時，為滿足乘客多樣化的出行需求，交投公司制定了《常熟定制公交收費標(biāo)準(zhǔn)》，采用“定制+”運營新模式，提供精準(zhǔn)的“點對點”服務(wù)。
3.關(guān)于采購制度執(zhí)行不到位的問題。為進一步規(guī)范硬幣清分業(yè)務(wù)，結(jié)合公交一體化進程，常運公交硬幣清分服務(wù)合同2025年2月到期后不再續(xù)簽，通過整合兩家公交公司現(xiàn)有人員實現(xiàn)自主點鈔；未公開招標(biāo)的物業(yè)服務(wù)合同提前一年終止，并于2024年8月通過公開招標(biāo)的方式確定新一輪的服務(wù)機構(gòu)。
（三）常熟市城市生活垃圾分類政策落實情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于環(huán)衛(wèi)有償服務(wù)收費管理不到位的問題。對收費標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問題，市環(huán)境衛(wèi)生管理處已對2024年度合同統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)；對收費底數(shù)不全問題，市城管局?jǐn)M修訂《市城管局環(huán)衛(wèi)有償服務(wù)收費崗位管理制度》，截至2024年9月末已完成初稿，進一步明確規(guī)范收費前期摸排、簽約收運、停運催繳等工作流程，截至2024年9月末已完成119家單位復(fù)核，該問題為分階段整改類問題，按計劃整改中。2個單位2024年環(huán)衛(wèi)有償合同已完成續(xù)簽工作。
2.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)有機、廚余垃圾處理設(shè)施使用率偏低的問題。董浜鎮(zhèn)、沙家浜鎮(zhèn)因廚余垃圾處理設(shè)施經(jīng)常故障檢修，分別于2024年5月和7月獲批停用，停用后廚余垃圾一同運至市級處置終端進行處理；梅李鎮(zhèn)同運行公司重新簽訂協(xié)議，明確按照實際處理量進行結(jié)算，不再設(shè)定處理保底量；辛莊鎮(zhèn)廚余設(shè)施故障檢修后，已于2024年8月恢復(fù)使用。
（四）常熟市城市經(jīng)營投資有限公司2019年以來工程建設(shè)項目管理情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于現(xiàn)場管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。對考勤異常情況，恒翔公司通過核實住建系統(tǒng)平臺數(shù)據(jù)確認(rèn)未有脫崗問題；同時對自有的智慧工地考勤系統(tǒng)進行優(yōu)化完善，對參建單位進行了系統(tǒng)使用培訓(xùn)，目前監(jiān)理人員需在工地定位點現(xiàn)場拍照上傳打卡，才能完成考勤，系統(tǒng)后臺也將及時做好考勤統(tǒng)計。對2家應(yīng)處罰未處罰的施工單位，在后續(xù)工程款支付時按考核通報要求進行了延期支付處罰。
2.關(guān)于資產(chǎn)管理不到位的問題。常熟市盛通交通設(shè)施工程有限公司已于2023年1月注銷，后續(xù)相關(guān)整改情況由常熟市美綠城市運營服務(wù)有限公司（以下簡稱“美綠公司”）承接。美綠公司對苗木資產(chǎn)管理不到位問題，明確對新移植到安置點的苗木做好出入庫登記，苗木處理需經(jīng)業(yè)主認(rèn)定簽字蓋章后方可處理，同時在苗木安置點安排專職人員進行看護。對原材料出入庫記錄與實際情況不符問題，美綠公司建立《原材料出入庫管理制度》，明確原材料進出庫驗收流程，確保原材料庫存數(shù)和賬面數(shù)一致；路燈安裝公司已委托第三方對倉儲物資進行盤點，對盤盈、盤虧物資按資產(chǎn)管理相關(guān)手續(xù)辦理，并向城投公司報備。
3.關(guān)于建設(shè)單位管理存在漏洞的問題。恒翔公司已完善昆承片區(qū)水域調(diào)整大浜河整治工程的延期手續(xù)。根據(jù)復(fù)審報告，在結(jié)算審定價中扣除南部新城北區(qū)水系整治工程（標(biāo)段二）中與招標(biāo)文件不一致的材料差價61.08萬元。
4.關(guān)于中介單位履職質(zhì)量不高的問題。恒翔公司約談了相關(guān)工程的結(jié)算審計單位負(fù)責(zé)人，對有關(guān)單位在年度造價考核時進行了扣分，對審核誤差超合同約定的中介審計單位收取違約金，上述處理情況已通報市財政局；制定了《關(guān)于進一步加強工程造價管理工作的通知》，通過月報匯總報送方式加強對造價咨詢單位的管理，如造成損失或不良影響將追究相關(guān)單位違約責(zé)任。
五、國有資產(chǎn)管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面
1.關(guān)于資產(chǎn)未及時入賬的問題。市城管局、市資規(guī)局等8個單位的信息系統(tǒng)等固定資產(chǎn)3688.35萬元均已入賬。
2.關(guān)于資產(chǎn)日常管理不規(guī)范的問題。市紅十字會制定了《常熟市紅十字會物資捐贈管理制度》，對近年來接受的價值無法確定和上級下?lián)芪镔Y進行清查盤點，完善物資捐贈出入庫記錄；市土地儲備中心已與2個單位續(xù)簽土地出借合同。
3.關(guān)于資產(chǎn)處置不夠規(guī)范的問題。市城管局對已上繳財政的報廢固定資產(chǎn)殘值80.34萬元進行補入賬，56萬元燈箱廣告牌等資產(chǎn)于2016年9月移交城投公司管理，城投公司進行修復(fù)后現(xiàn)正常使用中。市文化市場綜合執(zhí)法大隊已根據(jù)資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理車輛的報廢審批手續(xù)。
4.關(guān)于資產(chǎn)收益未及時清繳的問題。該問題為分階段整改類問題，按計劃整改中。
（二）企業(yè)國有資產(chǎn)管理方面
1.關(guān)于內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行不到位的問題。傳媒集團完善了內(nèi)部控制制度，制定了《基本建設(shè)項目管理制度》《物資管理制度》等，完善了《業(yè)務(wù)接待制度》《公務(wù)用車管理制度》；對部分單一來源采購依據(jù)不充分問題，傳媒集團進一步完善細(xì)化《常熟市傳媒集團有限公司招標(biāo)采購管理辦法》，明確相關(guān)操作程序。江南集團對執(zhí)行招標(biāo)議標(biāo)制度不嚴(yán)的問題，于2024年8月組織集團本部及子公司對2021年至2023年所有的采購項目進行專項檢查，對存在的共性問題組織專題培訓(xùn)，同時在集團一體化平臺上增設(shè)月度招議標(biāo)采購情況上報流程，便于集團及時掌握相關(guān)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正處置。
2.關(guān)于資產(chǎn)管理不到位的問題。針對部分出租資產(chǎn)未進行公開拍租問題，傳媒集團制定了《房屋固定資產(chǎn)出租管理辦法》，明確出租資產(chǎn)需進行評估，根據(jù)房產(chǎn)價值確定出租方式；對未收到的8.78萬元租金已協(xié)商由轉(zhuǎn)租方代付租金。江南集團對772.43萬元租金未及時收繳到位問題，一戶一策制定催繳方案，截至2024年8月末已完成催繳64.95萬元，某商鋪拖欠租金28.35萬元的行為已向法院提起訴訟；同時完善集團資產(chǎn)租賃一體化平臺建設(shè)，建立健全分時段預(yù)警、風(fēng)險評估管理機制，計劃在第四季度完成《資產(chǎn)租賃管理辦法》，該問題為分階段整改類問題，按計劃整改中。
3.關(guān)于工程建設(shè)管理不規(guī)范的問題。傳媒集團制定了《基本建設(shè)項目管理制度》，明確相關(guān)的操作程序，新建、改擴建、維修改造等工程審批均需通過集團黨政經(jīng)聯(lián)席會議，進一步規(guī)范基本建設(shè)項目的管理。
4.關(guān)于投資風(fēng)險管控不到位的問題。對年度投資管理分析報告不全面問題，已將市場化參股企業(yè)全部納入2024年半年度投資分析報告進行分析，強化對投資項目現(xiàn)狀與風(fēng)險的綜合分析，確保全面、準(zhǔn)確反映投資項目的實際情況，加強項目投后跟蹤管理。
（三）國有自然資源資產(chǎn)管理方面
關(guān)于自然資源資產(chǎn)監(jiān)管不到位的問題。海虞鎮(zhèn)望虞村4.5畝基本農(nóng)田已于2023年11月完成復(fù)耕復(fù)墾，并于2024年6月種植了水稻。肖橋村已于2023年11月恢復(fù)19.17畝的小麥種植。4宗臨時用地中，3宗已完成復(fù)墾，1宗已辦理延期手續(xù)。
各位組成人員，以上是《關(guān)于常熟市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》提出問題的整改情況。對仍在按計劃整改中的問題，我們將繼續(xù)做好問題整改跟蹤督促工作，推動所有問題全部整改到位；對已完成整改的問題，適時組織審計整改“回頭看”，防止問題反彈。我們將自覺接受市人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，深入推進審計查出問題整改工作，建立健全審計整改長效機制，以審計整改的實效助推常熟經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展！
